Betaal minder belastingen door aftrekbare beroepskosten!

Als ondernemer – in hoofdberoep én in bijberoep – mag je immers beroepskosten aftrekken van je belastbaar inkomen, waardoor je minder belastingen betaalt. Mag je zomaar alle kosten aftrekken? En hoe bewijs je beroepskosten? We leggen je even alles uit.

Wat is een beroepskost?

Als zelfstandige betaal je belastingen op je winst, niet op de kosten die je maakt om die winst te realiseren. Daarom mag je op je belastingbrief je beroepskosten aftrekken van je jaaromzet. De overheid heft dan belastingen op het bedrag dat overblijft.

Je moet wel elke beroepskost ook effectief betalen.

Stel, je baat een zaak uit waarin je taartjes verkoopt voor 5 euro. Om je klant dat taartje voor te schotelen, maak je kosten: je koopt ingrediënten, verpakkingsmateriaal, keukengerief aan. Je winst bereken je door die kosten af te trekken van de verkoopprijs. Het resultaat is het bedrag dat je moet aangeven aan de fiscus, en waarop je belastingen worden berekend. Maar het blijft hier niet bij. Je moet nog meer kosten maken om je taartje aan de man te brengen, zoals:

- reclame maken, en zorgen dat mensen je zaak kennen;

- je zaak inrichten, zodat klanten er graag blijven zitten (en dus vaak nog meer bestellen);

- telefoon en internet, zodat je klanten jou kunnen bereiken voor hun bestelling;

- water, gas en elektriciteit, om je ingrediënten vers te houden.

Deze kosten mag je eveneens “aftrekken” van je omzet om je winst te berekenen.

Met andere woorden: om het bedrag te verkleinen waarop je belastingen worden gebaseerd.

Wanneer kan je beroepskosten aftrekken?

Je moet voldoen aan onderstaande voorwaarden.

Je betaling en de belastingaftrek gebeuren in hetzelfde jaar

Plaats je eind dit jaar nog snel een bestelling, en staat de factuur op begin volgend jaar? Dan kan je de kost niet meer inbrengen in je belastingaangifte van dit jaar.

Je hebt een bewijs van de kost

Zoals bijvoorbeeld de factuur, een btw-bon, een ontvangstbewijs, onkostennota’s...

Welke beroepskosten kan je aftrekken?

De kost houdt verband met je beroep

Het mag niet gaan om een privékost. Er bestaan wel zogenaamde “gemengde kosten”, zoals je privéwoning waarin je ook een kantoor hebt. In dat geval kan je enkel het deel dat je professioneel gebruikt, ingeven als beroepskost. Idem dito voor kosten zoals internet, telefoon en energie.

De kost helpt je zaak vooruit

Dat wil zeggen: je doet de uitgave om je bedrijf te starten of te laten bloeien.

Kan je de beroepskosten volledig in aftrek nemen?

Veel beroepskosten mag je volledig aftrekken van je belastingen. Vaak voorkomende voorbeelden zijn: kosten aan je kantoor of kosten voor professionele huisvesting zoals intresten op je lening, huurgeld, verwarming, telefoon en internet of de kosten van je boekhouder.

Uiteraard zijn er ook kosten die je slechts gedeeltelijk kan inbrengen zoals bijvoorbeeld restaurantkosten. Dit mag slechts voor 69%.

Wat zijn forfaitaire beroepskosten dan?

Het is natuurlijk een werkje om al je bewijsstukken bij te houden. Daarom laat de wetgever zelfstandigen toe om te werken met een kostenforfait. Je kan dan een bepaald percentage van je omzet aftrekken, verminderd met je sociale bijdrage.

Dat werkt een stuk makkelijker, maar toch is dit niet altijd de beste optie.

De verklaring is eenvoudig: de werkelijke beroepskosten liggen meestal hoger, dus is het interessanter om deze in te brengen.

Welke keuze voor jou het meest interessant is? Dan kan je boekhouder jou vertellen.

Mocht je hierover nog vragen, plan gerust een gesprekje in met één van onze experts!