Fietskosten in de vennootschap? Kan dat?

Een fiets gebruiken in je onderneming? Dat klinkt misschien simpel, maar het kan je als ondernemer heel wat voordelen opleveren. We leggen het kort even uit voor jou in deze blog!

Is de aankoop van een fiets fiscaal aftrekbaar?

Vennootschapsbelasting

De aankoop van een fiets is aftrekbaar in de vennootschapsbelasting op voorwaarde dat je de fiets “regelmatig” gebruikt om naar het werk te rijden.

Tot de aftrekbare kosten behoren ook fietsaccessoires zoals pompen, bellen, lichten, reflectoren, herstellingskits, fietstassen, helmen en fluohesjes. Fietskleding is niet aftrekbaar.

Btw

De btw op de aankoop en het onderhoud van een bedrijfsfiets is slechts gedeeltelijk aftrekbaar wanneer de fiets ook voor privédoeleinden wordt gebruikt.

Bijvoorbeeld, als je de fiets voor 70% beroepsmatig en voor 30% privé gebruikt, dan is slechts 70% van de btw aftrekbaar.

Opgelet: Woon-werkverkeer valt onder privé gebruik. Gebruik je de fiets dus enkel voor zowel privé als voor woon-werkverkeer, dan is de btw 0% aftrekbaar.

Welke fietsen bedoelt men?

Je kunt verschillende soorten fietsen fiscaal inbrengen. Eigenlijk valt alles wat je als een fiets kan beschouwen hieronder. Hier zijn enkele voorbeelden van fietsen die onder de fiscale voordelen vallen:

• Klassieke fietsen
• Koersfietsen
• Mountainbikes
• Gravelbikes
• Longtails
• Citybikes
• Bakfietsen
• Aangepaste fietsen voor mindervaliden (bijvoorbeeld fietsen met drie wielen)
• Fietsen met handmatige aandrijving
• Plooibare fietsen
• Elektrische fietsen
• Speed pedelecs

Wat dan niet?

• Steps en skateboards (al dan niet elektrisch)
• Hoverboards
• Monowheels
• Segways

Moet er een voordeel alle aard worden aangerekend?

Voordeel van alle aard voor het persoonlijk gebruik van een 'bedrijfsfiets' die door de werkgever/vennootschap ter beschikking is gesteld aan een werknemer/bedrijfsleider, is wettelijk vrijgesteld van personenbelasting. Er dient geen VAA te worden aangegeven in hoofde van de werknemer/bedrijfsleider op voorwaarde dat de fiets ook daadwerkelijk wordt gebruikt voor woon-werkverkeer.

Er zijn dus geen personenbelasting en sociale bijdragen verschuldigd over een eventueel privé gebruik van de fiets. Heb je bv. geen woon-werkverkeer (omdat je  vennootschap is gevestigd op je woonadres) en je gebruikt de fiets om naar klanten te rijden, is er dus wel een voordeel alle aard verschuldigd.

Wat met de fietsvergoeding?

De vennootschap mag aan de werknemer of bedrijfsleider een fietsvergoeding betalen. Deze vergoeding is belastingvrij in de personenbelasting tot 0,36 euro per gereden kilometer (inkomstenjaar 2025). Dit geldt voor maximaal 3.610 euro per jaar (inkomstenjaar 2025). Indien er een vergoeding wordt betaald die hoger is dan 36 cent of voor een totaal bedrag hoger dan 3.610 per jaar, dan wordt het gedeelte erboven belast alsof het loon is.

Nog vragen? Plan gerust een gesprekje in met één van onze experts!

‍