Wat met je pensioen na je zelfstandige activiteit?

Wij krijgen regelmatig de vraag of je als zelfstandige ook rechten voor je pensioen opbouwt. In deze blog geven we je een kort maar handig overzicht van de belangrijkste zaken die je moet weten.

Wat houdt het in?

Een zelfstandige in hoofdberoep bouwt pensioenrechten op per kwartaal dat hij sociale bijdragen betaalt. Een zelfstandige in bijberoep bouwt pensioenrechten op indien hij minstens evenveel sociale bijdragen betaalt als een zelfstandige in hoofdberoep.

Wanneer je een gemengde loopbaan hebt, dan heb je recht op een pensioen in beide pensioenregelingen. Voor de berekening van je pensioen telt elke arbeidsprestatie mee waarop je sociale bijdragen hebt betaald.

Gelijkgestelde jaren worden ook in aanmerking genomen bij het berekenen van je pensioen. Dit zijn de jaren waarin je jouw zelfstandige activiteit niet hebt uitgeoefend. Dit is het geval bij:

·     Militaire dienst

·     Studieperiode

·     Ziekte

Hoe wordt je pensioen berekend?

Het bedrag dat je als pensioen krijgt, hangt af van je beroepsinkomen tijdens jouw loopbaan. Hoe meer je verdiende, hoe meer sociale bijdragen je betaalde, dus hoe hoger je pensioen.

Je pensioen berekent men per kwartaal op je netto belastbaar jaarinkomen.

                 Netto belastbaar jaarinkomen

                 x    harmonisatiecoëfficiënt (in berekeningen tot en met 2020)

                 x    0,25 (want per kwartaal)

                 /    45

                 x    60% (als alleenstaande) of 75%(gezinspensioen)

Bijvoorbeeld:

Koen heeft als zelfstandige een netto belastbaar jaarinkomen in 2024 € 50.000. Hij heeft een pensioen als alleenstaande. Dat wil zeggen dat zijn pensioenopbouw voor dat jaar € 166,67(50.000 x 0,25 / 45 x 60%) per kwartaal zal zijn.

Minimumpensioen voor zelfstandigen

Er is een minimumpensioen voor zelfstandigen.

Voor zelfstandigen met een volledige loopbaan:

·     € 1.773,35 per maand als alleenstaande

·     € 2.215,99 per maand als gezinspensioen

Stel dat jouw pensioen onder één van die bedragen ligt, dan wordt dat bedrag opgetrokken tot één van die bedragen. Maar op voorwaarde dat je een pensioenloopbaan van minstens 30 jaar hebt.

Wanneer mag je met pensioen gaan?

Het moment waarop je met pensioen mag gaan, wordt op twee manieren berekend,  (1) op basis van je leeftijd of (2) op basis van je loopbaanjaren. Met een loopbaanjaar wordt bedoelt:  een jaar waarin er minstens twee kwartalen sociale bijdragen in hoofdberoep werden betaald (in het geval van loontrekkenden is dit 104 voltijds gewerkte of gelijkgestelde dagen).

Op basis van je leeftijd:

-             Geboren voor 1960 op 65 jaar

-             Geboren voor 1964 op 66 jaar

-             Geboren na 1964 op 67 jaar

Op basis van je loopbaanjaren

-             Na 42 loopbaanjaren op 63 jaar

-             Na 43 loopbaanjaren op 61 jaar

-             Na 44 loopbaanjaren op 60 jaar

‍

Nog vragen? Plan gerust een gesprekje in met één van onze experts!